Семинар «Новое в бухгалтерском учете и налогообложении. Сложные практические вопросы и ситуации»

Бухгалтерский учет и налогообложение, открытая

О программе

7 - 12 декабря 2020 года, г. Сочи, санаторий «Южное Взморье»
 
Автор и ведущий семинара: Ефремова Анна Алексеевна – генеральный директор аудиторско-консультационной компании, автор книг по методологии и практике бухгалтерского и налогового учета, специалист с многолетним опытом проведения семинаров
 
I ЧАСТЬ – БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ.
 
1. Основные изменения, которые происходят в практике бухгалтерского учета и отчетности в связи с принятием нового Федерального закона «О бухгалтерском учете» и переходом на МСФО. Изменения, внесенные в ПБУ 1/2008 «Учетная политика» и их практическое применение.
2. Программа разработки и введения в действие новых ФСБУ, корректировка действующих стандартов.
3. Поправки в Закон 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» по вопросам документооборота. Проект ФСБУ «Документы и документооборот в бухгалтерском учете». Исправление ошибок в первичных документах.
4. Типы бухгалтерских корректировок: ретроспективный и перспективный способы внесения изменений, их практическое выполнение: изменение учетной политики (ПБУ 1/2008), изменение оценочных значений (ПБУ 21/2008), исправление бухгалтерских ошибок (ПБУ 22/2010).
5. Проект ФСБУ «Основные средства»:
- Признание активов в качестве основных средств: критерии признания активов, различие между понятиями «объекта учета основных средств» и «инвентарный объект». Стоимостной лимит разграничения ОС и запасов. Момент принятия активов к учету.
- Оценка первоначальной стоимости объекта: что меняется по сравнению с действующим порядком. Особенности оценки стоимости при покупке, оплате неденежными средствами, внесении в уставный капитал, получении безвозмездно, в том числе в порядке бюджетного финансирования. Покупка на условиях отсрочки (рассрочки) платежа. Какие затраты не могут включаться в первоначальную стоимость. Отражение приобретения ОС за счет заемных (кредитных) средств.
- Амортизация: выбор способа амортизации, оценка срока полезного использования, их корректировки в процессе эксплуатации объекта. Понятие неамортизируемой величины. Неамортизируемые виды основных средств. Новое в расчете суммы амортизации и порядке ее начисления. Прекращение начисления амортизации.
- Переоценка и обесценение основных средств. Выбытие основных средств в случае продажи, списания, безвозмездной передачи, передачи в уставный капитал, мены, погашения обязательств (новация, изъятие заложенного имущества и проч.). Отражение расходов по выбытию. Принятие к учету материалов, запасных частей, узлов и агрегатов, остающихся при ликвидации основных средств.
- Облегченные требования по учету основных средств при упрощенной системе бухгалтерского учета.
- Отражение информации об основных средствах в бухгалтерской (финансовой) отчетности.
6. Проект ФСБУ «Нематериальные активы»:
- Признание активов в качестве НМА: критерии признания активов. Проблемы с признанием расходов на научные разработки. Изменения в перечне видов НМА по сравнению с действующими ПБУ 14/2007 и ПБУ 17/02. Единица учета НМА. Момент принятия активов к учету. Сложные случаи приобретения НМА: покупка оборудования с «программной начинкой», «реконструкция/модернизация» НМА.
- Изменения в оценке первоначальной стоимости объекта. Особенности оценки стоимости при покупке, оплате неденежными средствами, внесении в уставный капитал, получении безвозмездно, в том числе в порядке бюджетного финансирования (государственное софинансирование расходов на НИОКР и проч.). Покупка на условиях отсрочки (рассрочки) платежа. Затраты, не включаемые в первоначальную стоимость. Учет приобретения НМА за счет заемных (кредитных) средств. Самостоятельное создание НМА: что меняется по сравнению с действующим порядком.
- Амортизация: выбор способа амортизации, оценка срока полезного использования, их корректировки в процессе использования объекта. НМА с неопределенным сроком полезного использования. Признание неамортизируемой величины. Новое в расчете суммы амортизации и порядке ее начисления. Момент начала и прекращения начисления амортизации.
- Переоценка и обесценение НМА.
- Выбытие НМА в случае продажи, списания, безвозмездной передачи, передачи в уставный капитал, мены, погашения обязательств (новация, изъятие заложенного имущества и проч.). Отражение расходов по выбытию. Списание НМА, использованных в процессе создания других НМА.
- Специфика учета НМА в некоммерческих организациях.
- Облегченные требования по учету НМА при упрощенной системе бухгалтерского учета.
- Отражение информации НМА в бухгалтерской (финансовой) отчетности.
7. Проект ФСБУ «Запасы»:
- Признание активов в качестве материально-производственных запасов: виды запасов, исключение товарно-материальных ценностей из состава запасов. Реклассификация. Единица учета запасов. Момент принятия активов к учету. Способы учета затрат на приобретение запасов.
- Оценка первоначальной стоимости запасов: что меняется по сравнению с действующим порядком. Особенности оценки запасов при покупке, оплате неденежными средствами, внесении в уставный капитал, получении безвозмездно, в том числе в порядке бюджетного финансирования. Покупка на условиях отсрочки (рассрочки) платежа. Затраты, не включаемые в первоначальную стоимость запасов.
- Особенности учета отдельных видов запасов: новые требования к учету затрат на производство, учет товаров, учет биологических активов.
- Способы оценки запасов при их списании в производство (на продажу). Выбытие запасов в случае продажи, списания, безвозмездной передачи, передачи в уставный капитал, мены, погашения обязательств (новация, изъятие заложенного имущества и проч.). Отражение расходов по выбытию запасов.
- Обесценение запасов. Изменения в порядке создания резерва под обесценение запасов.
- Облегченные требования по учету запасов при упрощенной системе бухгалтерского учета.
- Отражение информации о запасах в бухгалтерской (финансовой) отчетности.
8. ФСБУ «Учет аренды». Новое в учете лизинговых операций у арендатора.
9. Изменения в ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль»
- Балансовый способ определения временных разниц.
- Числовые примеры расчета разниц традиционным и балансовым способом.
- Заполнение Отчета о финансовых результатах по новой форме в части расчетов по налогу на прибыль.
10. Изменения в ПБУ 16/02 «Прекращаемая деятельность».
11. Изменения в ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте.
 
II ЧАСТЬ – НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ.
 
1. Изменение концепции налогового контроля (недобросовестность налогоплательщика, деловая цель сделки, статья 54.1 НК РФ). Контроль контрагентов и сделок.
2. Новое и сложное в налогообложении НДС.
- Раздельный учет НДС при ведении облагаемой и необлагаемой налогом деятельности.
- Проблемы применения налоговых вычетов (включая НДС с авансов).
- Формирование счетов-фактур, применение исправительных и корректировочных счетов-фактур.
- НДС при посреднических операциях.
- НДС при возврате товара.
- Сложные вопросы по НДС.
3. Новое и сложное в налогообложении налогом на прибыль.
- Признание расходов для целей налогообложения. Типичные ошибки.
- Материальные расходы: сырье и материалы, ГСМ, тара, спецодежда.
- Рекламные и представительские расходы.
- Расходы на оплату труда.
- Амортизируемое имущество: определение амортизируемой стоимости, амортизация, ремонт и реконструкция / модернизация, реализация и ликвидация.
- Штрафы и пени по гражданско-правовым сделкам.
- Сложные вопросы по налогу на прибыль.
4. Новое и сложное в налогообложении налогом на имущество.
- Что входит в понятие «недвижимости».
- Налогообложение по кадастровой стоимости.
5. Сложные вопросы налогообложения (обзор типовых проблем на базе разъяснений Минфина России, арбитражной практики и опыта аудиторских проверок).
- ОС – поступление документов после принятия ОС к учету, ремонт и выбытие части объекта ОС, разукрупнение ОС, отражение в учете и отчетности самортизированных ОС, которые продолжают использоваться, изменение срока полезного использования ОС при модернизации и без нее, период возмещения НДС при создании ОС.
- Приобретение имущественных прав - в частности, приобретение по цессии прав требования к должнику в качестве нового кредитора по цене ниже суммы приобретенного права: отражение в учете и отчетности операций по приобретению прав, погашение должником задолженности, дальнейшая уступка прав новому кредитору, финансовый результат и НДС в этих случаях.
- Формирование себестоимости ГП - в частности, учет косвенных расходов сч.25, 26 – принципы распределения косвенных расходов.
- ПБУ 2/2008 - отражение в учете и отчетности непредъявленной выручки, НДС в этом случае.
- Программы лояльности: применение скидок и бонусов покупателям.
- Расходы будущих периодов: что допустимо отражать в этом качестве.
- Уставный капитал: в частности, увеличение/уменьшение за счет внесения имущества.
- Дивиденды – на какую дату отражать начисление, как отражать в отчетности, НДФЛ.
- Обязательные резервы.
 
III ЧАСТЬ – ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ УЧАСТНИКОВ СЕМИНАРА.
 
Стоимость участия - 49 900 рублей 
 
В стоимость включается: участие в семинаре, раздаточный материал, проживание – место в 2-х местном номере, 3-х разовое питание (шведский стол), пользование бассейнами, трансфер аэропорт-санаторий-аэропорт
 
Доплата за одноместное размещение – 20 000 рублей
 
Оплата участия в семинаре заканчивается 7 октября 2020 года

Тренер: Ефремова Анна Алексеевна

Продолжительность: 6 дней | 8 часов

Даты проведения:

• 07.12.2020, Санаторий «Южное Взморье»

Стоимость: 49900 48403 руб. (с человека)
(скидка 3% действует при подаче заявки через портал UBO.RU)