КУРС ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ В САНКТ – ПЕТЕРБУРГЕ + Онлайн-трансляция
Время проведения: с 10:00 до 17:00
На курсе рассматриваются новации налогового законодательства в 2020 году и судебная практика в отношении налогового планирования. Все вопросы рассматриваются на конкретных примерах, с разбором рекомендаций ФНС и арбитражной практики.
В результате обучения участники:
ознакомятся с актуальными изменениями налогового законодательства,
изучат основные методы оптимизации налогообложения,
научатся определять налоговые риски, связанные с договорной работой,
освоят методологию налогового планирования,
ознакомятся с методами расчета налогового бремени,
получат все необходимые для повседневной работы нормативные документы, образцы и шаблоны документации, информационно-справочные материалы.
Курс предназначен для: Финансовых директоров, главных бухгалтеров, бухгалтеров, внутренних аудиторов, специалистов по налогообложению.
Цели курса:
Рассмотреть спорные ситуации по вопросам налогообложения и арбитражной практики по ним.
Приобрести умения и навыки в области налогового планирования как средства оптимизации уровня налогообложения.
Обсудить подходы к практике налоговой оптимизации.
Обсудить налоговые последствия договорной деятельности.
ПРОГРАММА
День 1.
Налоговое планирование как средство оптимизации налогообложения.
Периодизация налогового планирования.
Модели поведения хозяйствующих субъектов применительно к оптимизации налогообложения.
Классификация налогового планирования по видам.
Формы и методы налогового планирования.
Алгоритм организации налогового планирования.
Принципы и стадии налогового планирования.
Пределы налогового планирования.
Моральные, политические, экономические и технико-юридические причины уклонения от уплаты налогов.
Оптимизация и минимизация налогов.
Формы уклонения от уплаты налогов.
Правомерные формы уплаты налогов: налоговое планирование, правомерное избежание налогов.
Неправомерные формы: непосредственное уклонение от уплаты налогов, обход налогов.
Методология налогового планирования.
Формирование налогового поля предприятия.
Составление налогового календаря.
Разработка учетной политики организации для целей налогообложения (налогового планирования).
Налоговый учет амортизационного имущества.
Резервы предприятия.
Определение стоимости материальных ресурсов, списываемых на производство.
Договорная политика организации.
Специальные методы налогового планирования.
Метод замены отношений.
Метод разделения отношений.
Метод отсрочки налогового платежа.
Метод прямого сокращения объекта налогообложения.
Формализованные методы налогового планирования.
Балансовый метод.
Расчетно-аналитический метод планирования налоговых платежей.
Метод дисконтирования.
Метод экономико-математического моделирования плановых решений.
Метод оффшора.
Метод льготного предприятия.
День 2.
Последние изменения налогового законодательства.
Налоговое администрирование.
Изменения в порядке взыскания задолженности, если сумма не превышает 3000 руб.
Обеспечительные меры: размещение информации на сайте ФНС.
Предоставление рассрочки по налогам.
Снятие ограничения на проведения зачета переплаты по виду налога.
Введение обязанности для организаций сообщать в налоговый орган информации о транспортных средствах и земельных участках, если не получено уведомление из ФНС.
Введение процедуры осмотра помещений налогоплательщика при наличии недоимки, превышающей 1 мл. руб.
Проведение камеральных и выездных проверок.
НДС: ответы на сложные вопросы, обзор основных изменений законодательства.
Новые лимиты для плательщиков ЕСН, чтобы получить освобождение от уплаты НДС.
Особенности восстановления НДС при реорганизации правопреемниками.
Подтверждение права на применение ставки НДС 0% для отдельных операций.
Проблемы применения ставки 10%.
Подтверждение права на освобождение по благотворительности.
Особенности проведения камеральной проверки по НДС.
НДФЛ: практика исчисления и уплаты в 2020 году с учетом последних изменений.
Расширение перечня необлагаемых доходов.
Списание безнадежных долгов физических лиц.
Формирование налоговой базы по доходам в виде выигрышей в азартных играх.
Изменение лимита численности для представления отчетов в электронном виде.
Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным от продажи недвижимого имущества, а также получения его в порядке дарения.
Изменение срока представления расчета 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.
Представление 6-НДФЛ и 2-НДФЛ при наличии нескольких обособленных подразделений.
Представление декларации по НДФЛ через многофункциональные центры.
Проведение камеральной проверки по НДФЛ при отсутствии декларации.
Изменения в налоге на прибыль с 2020 года.
Продление срока применения ставки % для образовательных и медицинских организаций.
Инвестиционный налоговый вычет – расширение сферы применения.
Результаты интеллектуальной деятельности стоимостью до 100 тыс. руб. не относятся к амортизируемому имуществу.
При расконсервации объектов срок полезного использования не продлевается.
Переход с линейного метода начисления амортизации на нелинейный – раз в пять лет.
Ограничения по переносу убытков на будущее.
Транспортный и земельный налог.
Введение единого срока уплаты налога.
Отмена представления налоговой декларации.
Расчет налога производится налоговыми органами.
Налог на имущество организаций: основные изменения 2020 года.
Уведомление налогового органа о порядке уплаты налога при наличии в одном субъекте нескольких объектов недвижимости.
Отмена представления авансового расчета.
Регионы устанавливают перечень объектов, по которым налог уплачивается по кадастровой стоимости.
Специальные режимы.
Введение запрета на применение ЕНВД для продавцов маркированных товаров.
Лимиты для перехода на УСН с 2020 года.
Валютный контроль.
Отмена репатриации рублевой выручки.
Изменения в порядке представления отчетов о движении средств по счетам за границей.
Смягчение административной ответственности за нарушения валютного законодательства.
День 3.
Регионы льготного налогообложения на территории РФ.
Особые экономические зоны, свободные экономические зоны, закрытые административно-территориальные образования в России.
Правовая основа организации особых экономических зон (ОЭЗ) в РФ.
Краткий анализ налоговых преимуществ отдельных зон.
Учетная политика организации как способ оптимизации налогообложения.
Учетная политика в целях бухгалтерского и налогового учета. Правовая основа формирования учетной политики.
Роль учетной политики в управлении финансами организации.
Факторы, влияющие на выбор учетной политики.
Основные элементы учетной политики.
Налоговые последствия альтернативных способов учета по отдельным элементам учетной политики.
Влияние учетной политики на финансовый результат и показатели эффективности деятельности организаций.
День 4.
Договорная политика организации как способ оптимизации налогообложения.
«Сделка» и «договор». Основные группы гражданско-правовых договоров для целей бухгалтерского и налогового учета.
Правовое регулирование составления и заключения договоров.
Взаимосвязь гражданского и налогового законодательства.
Договорная политика организации. Формирование договорной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения.
Влияние изменения налоговых последствий заключения различных договоров на результаты финансовой деятельности и показатели эффективности деятельности хозяйствующих субъектов.
Планирование налога на прибыль.
Содержание налога на прибыль: налогоплательщики, объект обложения, налоговая база.
Основные направления оптимизации налогообложения прибыли с учетом изменений законодательства:
определение доходов, не учитываемых при формировании налоговой базы;
обоснование и документальное подтверждение расходов;
выбор метода исчисления авансовых платежей;
осуществление контроля за величиной нормируемых расходов, создание резервов;
выбор способа начисления амортизации; выбор условий договоров; и проч.
Планирование косвенных налогов.
НДС, акцизы, и их содержание.
Возможности планирования НДС в зависимости от места организации в цепочке производства и реализации.
Целесообразность применения льгот по НДС.
Использование различных ставок по НДС и применение налоговых вычетов.
Возмещение НДС. Исчисление и уплата НДС налоговыми агентами.
Арбитражная практика.
Определение объекта обложения по акцизам. Планирование даты уплаты акцизов. Применение налоговых вычетов. Арбитражная практика.
Планирование налогообложения имущества организации.
Содержание налога на имущество.
Анализ элементов учетной и договорной политики, влияющих на формирование налоговой базы по налогу на имущество.
Возможность применения льгот в свете изменений в законодательстве
Взаимосвязь налога на имущество и налога на прибыль.
Планирование налога на доходы физических лиц, страховых взносов на обязательное страхование и прочих налогов.
Содержание налога на доходы физических лиц. Применение вычетов.
Содержание взносов на обязательное страхование, их виды. Перечень выплат, не облагаемых взносами.
Планирование налогообложения природных ресурсов (налог на добычу полезных ископаемых, земельный налог, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов): определение объектов обложения, использование льгот. Арбитражная практика.
Планирование транспортного налога: использование лизинга и аренды.
Планирование налогообложения по специальным налоговым режимам: единого налога при упрощенной системе налогообложения: выбор объекта обложения, планирование расходов: единого налога на вмененный доход; единого сельскохозяйственного налога.
Налоговое бремя хозяйствующего субъекта: понятие и методы расчета.
Подходы к определению понятия «налоговое бремя».
Тяжесть налогообложения.
Факторы, влияющие на величину налогового бремени.
Способы расчета налогового бремени организации.
Способы снижения налогового бремени и расчет оптимальной налоговой нагрузки.
Налоговые последствия договорной деятельности.
Договоры в деятельности организаций – основные задачи:
Экспертиза договоров (выявление истинного вида договора, ничтожности и оспоримости договоров в целом и отдельных его условий, признаков незаключенного договора).
Недопустимость заключения договора с недобросовестным контрагентом, признаки недобросовестного контрагента).
Цена договора, способ определения цены в форме «валютной змейки».
Твердая цена и приблизительная цена.
Налоговые последствия отдельных видов договоров:
Беспроцентного займа (от учредителя, при выдаче займа сотруднику).
Договоров смешанного типа.
Договора купли-продажи.
Договора аренды.
Договора подряда.
Безвозмездных сделок.
Договора возмездного оказания услуг.
Налоговые риски при реализации трудовых договоров и договоров ГПХ.
Отличительные признаки трудового договора и договора ГПХ.
Основания для переквалификации договоров.
Последствия изменений юридической квалификации трудового договора.
Налоговые последствия подмены трудового договора гражданско-правовым.
УСЛОВИЯ УЧАСТИЯ
Стоимость участия в ОЧНОМ формате - 36 800 рублей, в ONLINE – 29 500 рублей.
При единовременном участии двух и более сотрудников в одном мероприятии предоставляется скидка – 7 %.
В стоимость обучения входит: Методический материал, обеды, кофе-паузы. Экскурсионная программа по Санкт-Петербургу как необязательная часть.
Документ по окончании обучения: Удостоверение о повышении квалификации в объеме 32 часов, (Лицензия на право ведения образовательной деятельности от 03 мая 2017 года №038386, выдана Департаментом образования города Москвы)
Иногородним клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения обучения.
Тренер: ИВАНОВА Ольга Анатольевна, КЕЧАХМАДЗЕ Виктория Давидовна, ПЛАВИНСКАЯ Галина Алексеевна
www.ubo.ru
карта сайта
