?
Компания
Логин:
Пароль:
  | Забыли пароль?
Бизнес-тренер
Логин:
Пароль:
  | Забыли пароль?
 
Регистрация
  www.ubo.ru   карта сайта  
Поиск
Искать:
 
Опрос
Ваша карьера в условия кризиса. Что собираетесь предпринимать?

 Буду повышать квалификацию
 Освою другую профессию
 Займусь бизнесом
 Пока ничего
 Сменю работу

| результаты опроса
Партнеры

Рейтинг университетов мира 2014-2015
Интернет. Образование. Бесплатно.
Лучшие книги по управлению предприятием
Рейтинг российских бизнес-школ 2014

   Справочник. Образовательные программы

Семинар «Корпоративное мошенничество. Внесение фрода по финансовым документам»

Бухгалтерский учет и налогообложение, открытая



О программе:

Целевая аудитория:

<ul> <li>заместителей руководителей предприятий по безопасности, директоров по безопасности;</li> <li>сотрудников финансовых, аудиторских и бухгалтерских организаций;</li> <li>начальников и сотрудников подразделений экономической безопасности предприятия;</li> <li>сотрудников подразделений внутреннего контроля и аудита;</li> <li>специалистов по комплаенс контролю;</li> <li>корпоративных юристов.</li> </ul>

На практике корпоративное, то есть внутреннее мошенничество делят на юридическое и неюридическое. Под юридическим мошенничеством понимают действия, где есть состав преступления и где можно возбудить уголовное дело. Под неюридическим мошенничеством понимают любой обман, основанный на доверии (откат, конфликт интересов, параллельный бизнес, увод клиента и т.д.). Это более широкое явление, встречающееся практически в любой организации. Если Вы считаете, что в Вашей организации этого нет, значит плохо проинформированы. Речь может идти только о стоимости ущерба, формах обмана и желании бороться с этим явлением. Сложность борьбы с мошенничеством в том, что нет исчерпывающего перечня мошеннических операций,  все зависит от ума и сообразительности мошенника. И возникают трудности с доказательством умысла в действиях, а без умысла нельзя классифицировать действия как мошеннические. Поэтому акцент на первом дне семинара будет сделан на превентивные меры, позволяющие предотвратить мошенничество.

В методике Минфина России и в трудах ACFE (Ассоциации дипломированных экспертов по мошенничеству), выделены три категории корпоративного мошенничества: коррупция, присвоение активов и мошенничество с отчетностью предприятия. Второй день будет посвящен рассмотрению способов выявления мошенничеств (фродов) из категории мошенничеств с финансовой отчетностью (российский стандарты финансовой отчетности), основанных на применении методологии финансового анализа данных отчетности. Также будут рассматриваться положения международных стандартов отчетности МСА240, МСА315, МСА320, введенных в действие на территории РФ в 2016 г. и положения российского  ФСАД 5/2010 в аспекте технологии выявления фактов недобросовестных действий.


Модуль 1.

  • три составные части мошенничества – коррупция, вывод активов и мошенничество с финансовой отчетностью предприятия. Наиболее типичные сценарии корпоративного мошенничества со стороны наемных работников;
  • положения ФЗ «О противодействии коррупции», являющиеся обязательными для выполнения организациями, независимо от формы собственности. Методические рекомендации по их выполнению. Основные положения международных актов по противодействию коррупции;
  • примерный перечень действий должностных лиц организации, которые могут квалифицироваться как коррупция по международному и российскому законодательству;
  • создание внутренних документов предприятия по предупреждению коррупции. Документы организационного и операционного уровней. Антикоррупционная политика предприятия;
  • методики оценки бизнес процессов с позиции коррупционных рисков. Составление карты коррупционных рисков в организации. Разработка и введение специальных антикоррупционных процедур;
  • применяемые технологии по выводу активов в гражданско-правовых отношениях. Полномочия должностных лиц при заключении договоров. Делегирование полномочий. Работа с доверенностями;
  • общий план действий по противодействию мошенничества. Предупреждение, обнаружение, расследование. Определение должностей с мошенническими рисками. Организационно-контрольные и кадровые меры по предупреждению корпоративного мошенничества;
  • создание подразделения комплаенс (должности комплаенс-менеджер). Подчинение, основные права и обязанности. Взаимодействие с риск-менеджерами, службой внутреннего контроля и аудита, и иными подразделениями;
  • организация системы внутреннего контроля и аудита как элемент антимошеннической политики организации. Проведение внутренних проверок и расследований;
  • минимизация мошеннических рисков в договорной работе. Регламентация процедур выбора контрагентов и взаимоотношения с ними. Проверка контрагентов (Due diligence). Анализ надежности контрагентов и безопасности коммерческих предложений. Вычисление аффилированности в сделках;
  • документарный анализ гражданско-правовых отношений предприятия с позиции вычисления признаков корпоративного мошенничества. Признаки подделки документа. Махинации с отчетными документами;
  • организация охраны материальных ценностей и пропускного режима на предприятии. Вычисление мошеннических схем в процессе инвентаризации активов и материальных ценностей;
  • признаки корпоративного мошенничества, выявляемые на основе анализа поведения работников. Понятие симптомов мошенничества, применительно к человеческому фактору;
  • проверка работников, занимающих должности с мошенническими рисками. Анализ полномочий и результатов работы работника на предприятии. Беседы и интервью. Технические средства контроля за персоналом;
  • взаимодействие предприятия с правоохранительными органами по выявленным фактам корпоративного мошенничества.

Практикум:

  • выполнение практического задания по моделированию мошеннических схем на предприятиях участников семинара;
  • выполнение практического задания по моделированию мошеннических схем в различных сферах бизнеса.

Модуль 2.

  • понятие и состав бухгалтерской (финансовой) отчётности согласно Федеральному закону от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 23.05.2016) «О бухгалтерском учете»;
  • обзор методики Министерства финансов РФ № Г13-11/2013 «Организация и осуществление экономическим субъектом внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности»;
  • искажения и ошибки в финансовой отчетности. Практика привлечения в процесс выявления искажений финансовой отчетности аудиторов (внутренних и независимых). Обзор основных этапов аудита финансовой отчетности;
  • общий порядок планирования аудита согласно МСА (Международного стандарта аудита) 300 «Планирование аудита финансовой отчетности» (введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 24.10.2016 N 192н);
  • понятие принципа, уровня и порога существенности искажений и ошибок по «Международному стандарту аудита 320 «Существенность при планировании и проведении аудита» (введен в действие на территории РФ приказом Минфина России от 24.10.2016 N 192н);
  • международный стандарт аудита 240 (введен в действие на территории РФ приказом Минфина России от 24.10.2016 N 192н) в отношении обязанности аудитора в отношении недобросовестных действий при проведении аудита финансовой отчетности. Недобросовестные действия и виды умышленных искажений. Факторы риска недобросовестных действий;
  • международный стандарт аудита 315 «Выявление и оценка рисков существенного искажения посредством изучения организации и ее окружения» (введен в действие на территории РФ приказом Минфина России от 24.10.2016 N 192н);
  • ценность МСА в процессе выявления мошенничеств с финансовой отчетностью;
  • положения Федерального стандарта аудиторской деятельности (ФСАД 5/2010) «Обязанности аудитора по рассмотрению недобросовестных действий в ходе аудита». (утвержден Приказом Минфина России от 17 августа 2010 г. N 90н;
  • организация привлечения внешних аудиторов. Организация управления службой внутреннего аудита в организации. Роль осведомителей-информаторов;
  • анализ финансовой отчетности как способ выявления мошенничеств;
  • способы воздействия схем недобросовестных действий (мошенничеств) с финансовой отчетностью на элементы финансовой отчетности (по завышению/занижению выручки, завышению/занижению расходов, завышению валюты баланса и т.д.);
  • общие основы методики использования инструментов финансового анализа, в частности, методов оценки финансового состояния организации в целях выявления мошенничеств с финансовой отчетностью (коэффициентный анализ, горизонтальный анализ, вертикальный анализ);
  • карта нормативных отклонений финансовых индикаторов М. Бениша. Индикаторы мошенничества по М. Бенишу, порядок расчета и трактование полученных результатов;
  • метод анализа расхождений динамики денежных потоков и величины операционной прибыли с использованием данных «Отчета о движении денежных потоков» организации;
  • взаимосвязь между ростом операционной прибыли и увеличением величины денежного потока от операционной деятельности;
  • применение на практике эмпирического закона Бенфорда (закон первой цифры).

Практикум: рассмотрение примеров обстоятельств, указывающих на возможность наличия недобросовестных действий по ФСАД 5/2010.

Тренер: ПАНКРАТЬЕВ Вячеслав Вячеславович, ОЛЬХОВИЧ Татьяна Андреевна

Продолжительность: 2 дней | 16 часов

Даты проведения:

  • 08.10.2018, Москва, ул. Бауманская, д. 6, стр. 2


Стоимость: 15900 руб. (с человека)

ФИНКОНТ

ФИНКОНТ

Город: Москва
Тел.: +7 (812) 438 0033, +7 (495) 978 5522, 8 (800) 234 5522
Веб-сайт: http://fcaudit.ru

написать письмо написать письмо



Как заказать

Организатор:
ФИНКОНТ, Тренинговая компания | О компании
Город:
Москва
Мероприятие:
Семинар «Корпоративное мошенничество. Внесение фрода по финансовым документам»
Подать заявку на участие можно:


 



Выставки и конференции

Сибирский образовательный форум
22.08.2018 - 24.08.2018, Красноярск, МВДЦ "Сибирь"

«Образование в России и за рубежом» в Екатеринбурге
09.10.2018, Екатеринбург

Уфимский международный салон образования
07.11.2018 - 10.11.2018, Уфа, ул. Менделеева, 158, ВДНХ-ЭКСПО

Образование через всю жизнь
13.11.2018 - 15.11.2018, Челябинск

Интервью

Интервью с исполнительным директором Московской международной высшей школы менеджмента МИРБИС Еленой Переверзевой

19.04.2018 | Читать интервью

Интервью с куратором дистанционного обучения многопрофильного образовательного центра «Профи-Карьера», cертифицированным специалистом в области Learning and knowledge management, автором статей в профессиональные журналы Сосновой Анной Владимировной.

30.03.2018 | Читать интервью

Интервью с Сергеем Павловичем Мясоедовым - проректором Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации (РАНХиГС)

09.02.2018 | Читать интервью

Интервью с Ильей Викторовичем Долгих — старшим преподавателем и экспертом учебного центра «Академия Электронных Торгов»

04.04.2017 | Читать интервью

Обновления
Активные дискуссии

Кому помогают тренинги личностного роста?
(последний ответ: 15.01.2017 19:29)
Двадцать человек, одна степень
(последний ответ: 28.12.2016 16:55)
Диплом MBA: "круче " не бывает
(последний ответ: 28.12.2016 16:46)

Все выставки и конференции

Все интервью

Все форумы

   




© 2004-2018 UBO.RU
Бизнес-образование в России и за рубежом
Федеральный экспертный канал


Использование материалов портала ubo.ru, возможно только с письменного разрешения администрации.

Рейтинг@Mail.ru  
написать письмо написать письмо
Контактные телефоны:
+7 (343) 774-79-74 (в Екатеринбурге)
+7 (499) 112-41-96 (в Москве)
+7 (812) 409-37-30 (в Санкт-Петербурге)
+7 912 22-66-200, +7 950 55-333-64 (дополнительно)