Семинар «Сложные вопросы учета налога на прибыль. Практическое применение ПБУ-18»

Бухгалтерский учет и налогообложение / Учет в коммерческих организациях, открытая

О программе:

1. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета (рассматривается на практических примерах). Методические приемы сближения бухгалтерских и налоговых подходов в признании доходов и расходов. Рациональность в применении ПБУ 18/02.


2. Квалификация постоянных и временных разниц. Постоянные и отложенные налоговые обязательства и активы. Практические приемы их идентификации. Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов. Контрольный инструментарий. Особенности метода расчета отложенных налогов в МСФО. Сравнение IAS 12 и ПБУ 18.


3. Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями (нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы и др.).


4. Контролируемые сделки. Базовый порядок определения цен для целей налогообложения.


5. Сложные вопросы применения ПБУ 18 в операциях с основными средствами.
   • Разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые).
   • Текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет).
   • Расходы на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости.
   • Проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива.
   • Амортизационная премия: правила отражения в налоговом учете; восстановление амортизационной премии (спорные ситуации).
   • Безвозмездное получение основных средств.
   • Выбытие основных средств: реализация с убытком; ликвидация; хищение; безвозмездная передача.
6. Применение ПБУ 18 в операциях с ТМЦ.
   • Поступление материалов при ликвидации объекта основного средства.
   • Излишки, выявленные при проведении инвентаризации.
   • Форменная одежда и спецодежда.
7. Применение ПБУ 18 при расчетах с работниками.


8. Отражение операций, связанных с формированием и использованием резервов. Основные отличия формирования резерва в бухгалтерском и налоговом учете. Практические примеры расчетов.


9. Методика расчета суммы резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Начисление ННО, ОНА, ОНО.


10. Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде.


11. Порядок перечисления налога на прибыль при создании обособленного подразделения.


12. Учетные проблемы, не решенные ПБУ 18.
13. Применение профстандарта "Бухгалтер". Правовые последствия несоответствия работников профессиональному стандарту.

Даты проведения: (не указано)

Стоимость: 35500 руб. (с человека)

Регистрация: http://www.cntiprogress.ru/seminarsforcolumn/30415.aspx