СеминарСложные вопросы учета налога на прибыль. Практическое применение ПБУ-18
Бухгалтерский учет и налогообложение /
Учет в коммерческих организациях, открытая
35500 руб.
(с человека)
О программе
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль с учетом изменений законодательства и судебной практики. ПБУ 18/02 для сложных случаев. Сближение бухгалтерского и налогового подходов в признании доходов и расходов
Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета(рассматривается на практических примерах). Методические приемы сближения бухгалтерских и налоговых подходов в признании доходов и расходов. Рациональность в применении ПБУ 18/02.
Квалификация постоянных и временных разниц. Постоянные и отложенные налоговые обязательства и активы. Практические приемы их идентификации. Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов. Контрольный инструментарий. Особенности метода расчета отложенных налогов в МСФО. Сравнение IAS 12 и ПБУ 18.
Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями (нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы и др.).
Контролируемые сделки. Базовый порядок определения цен для целей налогообложения.
Сложные вопросы применения ПБУ 18 в операциях с основными средствами.
Разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые).
Текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет).
Расходы на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости.
Проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива.
Амортизационная премия: правила отражения в налоговом учете; восстановление амортизационной премии (спорные ситуации).
Безвозмездное получение основных средств.
Выбытие основных средств: реализация с убытком; ликвидация; хищение; безвозмездная передача.
Применение ПБУ 18 в операциях с ТМЦ.
Поступление материалов при ликвидации объекта основного средства.
Излишки, выявленные при проведении инвентаризации.
Форменная одежда и спецодежда.
Применение ПБУ 18 при расчетах с работниками.
Отражение операций, связанных с формированием и использованием резервов. Основные отличия формирования резерва в бухгалтерском и налоговом учете. Практические примеры расчетов.
Методика расчета суммы резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Начисление ННО, ОНА, ОНО.
Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде.
Порядок перечисления налога на прибыль при создании обособленного подразделения.
Учетные проблемы, не решенные ПБУ 18.
Применение профстандарта "Бухгалтер". Правовые последствия несоответствия работников профессиональному стандарту.
Профессиональные бухгалтеры - члены ИПБ России могут получить Сертификат о 40-часовом ежегодном повышении профессионального уровня членами ИПБ России.
Для оформления Сертификата ИПБ необходимо предоставить:
копию членского билета ИПБ России;
копию аттестата профессионального бухгалтера ИПБ России.
Стоимость обучения с получением Сертификата ИПБ составляет: 36 700 руб.
Лукавство или упадок аналитики?
Прошедшая рабочая неделя закончилась дружным заключением многих российских СМИ о том, что основным финансовым источником отечественного малого бизнеса являются деньги, взятые в долг у родственников или у друзей.
[Бизнес. Стартап]
Кто в ответе за цифровую грамотность детей
Проникновение интернета в группе пользователей до 24 лет составляет 100%. Но это не только возможности для обучения и развлечений, но и угрозы безопасности – причем, не только для самих детей молодых людей, но и для связанных с ними взрослых. Причина высоких рисков – недостаточная цифровая грамотность детей.
[Информационная безопасность]
