Семинар «Деофшоризация: избежание ошибок, практические рекомендации»

Бухгалтерский учет и налогообложение / Налоги и налоговое планирование, открытая

О программе:

Целевая аудитория:

Российское законодательство и судебная практика динамично адаптируются к новым правилам игры, введенным для бизнеса в рамках деофшоризационных поправок в налоговое законодательство. В 2015 году в инструментарии налоговых органов появились такие инструменты как правила КИК, концепция фактического получателя дохода и налогового резидентства по месту управления компании.

Кроме того, Россия стала участницей ряда конвенций, обеспечивающих глобальный обмен финансовой информацией (Многостороннее соглашение между компетентными органами – MCAA) и ограничение льгот по налоговым соглашениям (Многосторонне соглашение ОЭСР о внесении изменений в налоговые соглашения – MLI), поддержав тем самым мировые тенденции в области международного налогообложения.

В ходе семинара будут использоваться в качестве примеров кейсы, которые, в том числе, озвучивают слушатели, на предмет оценки применимости антиофшорных поправок и минимизации таких рисков.

В результате обучения участники:

• освоят порядок уменьшения риска применения концепции к сделкам, которые уже совершены и отражены в отчетностях;
• изучат безопасную структуру финансирования и выплаты дивидендов;
• приобретут навык переоценки активов КИК;
• научаться строить холдинговые конструкции с учетом новых требований MLI;
• изучат уголовную ответственность при нарушении правил КИК;
• освоят тест на установление экономического собственника дохода;
• получат все необходимые для повседневной работы информационно-справочные материалы.

Проблема 1. Фактический получатель дохода (займы и дивиденды).

• Какой пакет документов должен получить налоговый агент для применения льготы, если получатель дохода а) взаимозависимое лицо, б) третье лицо?
• Почему концепция применяется к сделкам, совершенным ранее вступления закона в силу?
• Как уменьшить риски применения концепции к сделкам, которые уже совершены и отражены в отчетностях российской и иностранной стороны?
• Применение сквозного подхода при выплате дивидендов – новый режим экономии
• Как теперь выглядит безопасная структура финансирования и выплаты дивидендов?

Проблема 2. Правила КИК и налоговое резидентство юридических лиц.

• Какие решения стал применять бизнес?
• Насколько высок риск признания компании, по которой подано уведомление о КИК, налоговым резидентом РФ?
• Переоценка активов КИК (Step-up/revaluation) как новый путь оптимизации
• Когда наступает уголовная ответственность в случае нарушения правил КИК?

Проблема 3. Интеллектуальная собственность (роялти).

• Изменение льготных режимов налогообложения IP Box в ЕС (modified nexus approach)
• Тест на установление экономического собственника дохода (согласно Action 8 BEPS) и функциональный анализ
• Какие компании выгодно теперь делать хранителями товарных знаков и ноу-хау?

Проблема 4. Обмен информацией.

• Автоматический обмен информацией MCAA и CRS – механизм работы
• Какие страны с наибольшей вероятностью начнут обмениваться информацией о бенефициарах с РФ
• Когда информация о бенефициарах не будет включаться в автоматический обмен?
• В каких банках наиболее лояльный compliance? Почему Чехия, Польша и Словения стали популярны?

Проблема 5. Изменение подходов к толкованию права судами в РФ.

• Применение доктрины необоснованной налоговой выгоды к ранее привычным решениям
• Превалирование существа над формой - новый механизм борьбы с налоговыми злоупотреблениями
• Анализ судебной практики
• Комментарии ОЭСР, план BEPS, доктрины и другие источники права, к которым стали обращаться суды

Проблема 6. Подписание РФ MLI (Многосторонняя конвенция по реализации мер Плана BEPS).

• Как MLI повлияет на применение льгот налоговых соглашений? Кейсы
• Как строить холдинговые конструкции с учетом новых требований MLI (в частности, PPT)

Тренер: ГУСЬКОВ Александр Владимирович

Продолжительность: 1 дней | 8 часов

Даты проведения: (не указано)

Стоимость: 16800 руб. (с человека)