- Виды налоговых рисков и источники их возникновения;
- Организация договорной работы: практические вопросы для бухгалтера;
- Влияние на налогообложение формулировки предмета договора. Приоритет содержания перед формой.
- Налоговая оптимизация на стадии заключения сделки;
- Недействительные сделки в контексте ст.169 ГК РФ (в т.ч. сделки, заключенные с целью ухода от налогообложения);
- Договорная цена в гражданском праве: если цена сделки заведомо значительно ниже или значительно выше рыночной. Договорная цена в налоговом праве: налоговый контроль цены сделки (ст. 40 НК РФ), обоснование применяемых цен;
- Учетно-налоговые аспекты следующих договоров:
- аренды (аренда недвижимости при отсутствии госрегистрации, статус неотделимых улучшений, лизинг, в т.ч. возвратный и пр.);
- купли-продажи, поставки (применение ТТН, возврат товаров, скидки, у.е.);
- подряда (признание дохода по длящимся отношениям - ст. 271.2 и 316 НК РФ);
- Виза главного бухгалтера на договоре;
- Три главных правила и их реализация на практике:
- не совершать фиктивных сделок;
- следить за тем, чтобы все операции имели деловую цель;
- следить за рыночной обоснованностью цен.
